2024-10-20 10:46:36

提出如下問題:
子公司期初開辦費用，未記入會計科目，費用支出是總公司代為支付的，總公司的賬上掛了往來，子公司未登賬，現在總公司和子公司往來余額不一樣，而且已經過了7年了，怎么處理呢？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的第十二條規定：企業應當采用追溯重述法更正重要的前期差錯，但確定前期差錯累積影響數不切實可行的除外。處理方法：在實務中，為了方便，對于一些明顯微小的前期差錯，很多財會人員就直接進行當期賬務處理，而對于重要的前期差錯，就要采用追溯重述法，通過“以前年度損益調整”科目進行追溯調整。以上回復貴公司可以參考一下。

專家補充回復