2024-05-13 08:52:35

提出如下問題:
1、2023年度公司從外單位個人借款，每月計提的利息，對方沒有提供發票，利息一直未支付，請問所得稅匯算清繳時會計賬務上需要進行處理嗎？如何處理？

2、2023年度外單位承包公司生產勞務，每月計提了勞務費用暫估入成本了，現對方不能提供的勞務費發票，請問所得稅匯算清繳時會計賬務上需要進行處理嗎？如何處理？

3、2023年度公司一項專項費用計提多了，按相關文件現要求沖減，會計賬務上還需要進行處理嗎？




尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好，

個人借款，所得稅匯算清繳時會計賬務先不用處理，稅務需要做納稅調整。

外單位承包公司生產勞務，沒有發票，會計賬務不用處理，所得稅匯算清繳時需要做納稅調整。

專項費用計提多了，按相關文件現要求沖減，會計需要沖減，稅務匯算清繳時就不需要進行調整了。

專家補充回復